ATM-es készpénzfelvétel könyvelése
Kérdés
Hogyan könyveljem az ATM-es készpénzfelvételt?
Részlet a válaszból
Megjelent a Számviteli Levelekben 2015. március 12-én (321. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 6570
[…] készpénzt a pénztárnaplóban rögzíteni.Az elszámolási betétszámláról forintban felvett készpénz összegének könyvelése:– a pénztárbizonylat alapján: T 381 – K 389.Természetesen a bankkivonat alapján könyvelni kell a bankkivonat megérkezésekor a forintban történt készpénzfelvételt is:– a bankbizonylat alapján: T 389 – K 384.Ha a bankkártya használatára – írásbeli felhatalmazás alapján – nemcsak a házipénztár kezelője jogosult, vehet fel készpénzt a házipénztárba, hanem például az ügyvezető is a pénzkezelési szabályzatban rögzített módon, akkor a bankkártya használatára jogosultnak külön elszámolást kell készítenie, amely elszámolásnak tartalmaznia kell:– a bankkártya használatának időpontjait, idősorrendben;– a bankkártya használatával felvett készpénzösszegeket, a felvétel időpontjai szerint külön-külön;– a bankszámláról felvett készpénz elköltését dokumentáló hiteles bizonylatok adatait, a ténylegesen elköltött készpénz összegeit (ezen bizonylatokat a pénzfelhasználás idősorrendjében, tételesen);– a bankszámláról felvett készpénzből megmaradt és a pénzkezelőnek (a pénztárosnak) átadott készpénz […]
Megjelent a Számviteli Levelekben 2015. március 12-én (321. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 6570
[…] készpénzt a pénztárnaplóban rögzíteni.Az elszámolási betétszámláról forintban felvett készpénz összegének könyvelése:– a pénztárbizonylat alapján: T 381 – K 389.Természetesen a bankkivonat alapján könyvelni kell a bankkivonat megérkezésekor a forintban történt készpénzfelvételt is:– a bankbizonylat alapján: T 389 – K 384.Ha a bankkártya használatára – írásbeli felhatalmazás alapján – nemcsak a házipénztár kezelője jogosult, vehet fel készpénzt a házipénztárba, hanem például az ügyvezető is a pénzkezelési szabályzatban rögzített módon, akkor a bankkártya használatára jogosultnak külön elszámolást kell készítenie, amely elszámolásnak tartalmaznia kell:– a bankkártya használatának időpontjait, idősorrendben;– a bankkártya használatával felvett készpénzösszegeket, a felvétel időpontjai szerint külön-külön;– a bankszámláról felvett készpénz elköltését dokumentáló hiteles bizonylatok adatait, a ténylegesen elköltött készpénz összegeit (ezen bizonylatokat a pénzfelhasználás idősorrendjében, tételesen);– a bankszámláról felvett készpénzből megmaradt és a pénzkezelőnek (a pénztárosnak) átadott készpénz […]
Így olvasható a teljes válasz
ELŐFIZETŐINKNEK
Jelentkezzen be!
LÁTOGATÓK SZÁMÁRA
Elküldjük a választ e-mailen*
