Befektetési jegyek év végi értékelése

Kérdés: Adott egy gazdasági társaság, amely 2019. 02. 20-án zárt végű hitelviszonyt megtestesítő befektetési jegyeket vásárolt. A bekerülési értéke 100 egység, 2019. 12. 31-én az alap által megadott nettó eszközérték 160 egység. Milyen módon kell és szükséges átértékelni a befektetési jegyeket?
Részlet a válaszából: […] ...(2019. évre) járó összeget arányosan kell a fentebb már említett számlákon elszámolni az aktív időbeli elhatárolásokkal szemben. (Az arányosításnál a befektetés időpontjától 12. 31-ig terjedő időtartamot kell a kifizetésig, a hozam megkapásáig a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. október 15.
Kapcsolódó címke:

Értékpapír-eladás az arányosításnál

Kérdés: Az Áfa-tv. 3. számú melléklet 2/d) pontja alapján az alapok befektetési jegyeinek rendszeres (nem eseti) beszerzéséből, illetve értékesítéséből származó árfolyamnyereséget az arányosításnál számításba kell-e venni? Ha igen, az összes bevétel 10 százalékát meghaladó mérték számítása során az árfolyamnyereséget milyen bevételhez kell viszonyítani?
Részlet a válaszából: […] Az értékpapírok eladása (ideértve a befektetési jegyekértékesítését is) az Áfa-tv. 2. számú mellékletének 8. pontja szerintiügyletnek minősül, így ezen ügyletek vonatkozásában is vizsgálandó az Áfa-tv.3. számú melléklet I. részének 2/d) pontja alapján, hogy az abból...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. április 13.