Fizetendő áfa önellenőrzése

Kérdés: Társaságunk 2018. évben hibás vevő részére állított ki számlákat. Érvénytelenítő számlákat kell kiállítanunk, valamint a tényleges vevő részére új számlákat. Az érvénytelenítő, valamint az új számlákon a számlakiállítás dátuma a 2020. év, az összes többi dátum az eredeti 2018. évi számlákon szereplő dátum lesz. Jól gondoljuk, hogy a 2018. évre önellenőrizni kell a fizetendő áfát a tényleges vevő részére kiállított számlák áfatartalmával, az érvénytelenítő számlában szereplő "negatív" fizetendő áfát pedig a 2020. évi áfabevallásban vesszük figyelembe? A 2018. évre más önellenőrzési teendőnk nincs?
Részlet a válaszából: […] ...kiállítottakat is) a számviteli törvény előírásai szerint 2020-ban, a hiba feltárásának évében könyvelni kell, amelyek együttes hibahatása akár jelentős összegű hibaminősítést is eredményezhet, amelyet a 2020. évi beszámoló mérlegében és...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. október 29.
Kapcsolódó címkék:  

Áfa önellenőrzése

Kérdés: Kell-e önellenőrizni egy 2014-ben nem könyvelt szállítói – nem jelentős összegű – számla áfáját? A könyvelők fórumán nem tudtunk egységes álláspontra jutni.
Részlet a válaszából: […] ...akkor nem történt meg, az elmaradt könyvelést 2015-ben – önellenőrzés keretében – pótolni kell, függetlenül attól, hogy a hiba és a hibahatás összevont értéke jelentős összegű, illetve nem jelentős összegű hibának minősül. Tekintettel arra, hogy ha egy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. október 15.
Kapcsolódó címkék: