1. cikk / 154 Vásárolt telekre épített családi ház bérbeadása
2. cikk / 154 Decemberi teljesítésű januári áramdíjszámla
3. cikk / 154 Külföldi utas áfa-visszaigénylése
Harmadik országbeli magánszemélynek értékesítettünk terméket. Az ügyletről áfás számlát állítottunk ki, de az ügyfél kérésére kiállítottuk a "külföldi utas áfa-visszaigénylő lapját". Nemrég ez a nyomtatvány lepecsételve visszaérkezett hozzánk, az ügyfélnek a számla áfatartalmát készpénzben visszafizettük. Az ügylet könyvelésében kérek segítséget, elsősorban áfa szempontjából. Az eredeti számlából az áfát fizetendő adóban könyveltük, bevallottuk, még a teljesítés szerinti hónap áfabevallásában. Most viszont, hogy az áfát visszaadtuk, az összeg rajta van az ügyfél folyószámláján, mint túlfizetés, de ezt tudomásom szerint az áfabevallás 30. sorában kellene szerepeltetnünk. Ezt direktben a 461. előzetesen felszámított áfára kell átvezetni? Szeretném kérni az ügylet kontírozását az eredeti számla kiállításától kezdve az ügyfélnek való áfa-visszafizetésig.
4. cikk / 154 Termékek részletezése számlamellékletben
5. cikk / 154 EU-s magánszemélyeknek értékesített termék számlájának könyvelése
6. cikk / 154 Térítésmentes eszközátadás, szolgáltatásnyújtás számlázása
7. cikk / 154 Jelentős összegű hiba a mérlegben, az eredménykimutatásban
8. cikk / 154 Adómentes termékértékesítés előlege, végszámlája – mikrogazdálkodó
9. cikk / 154 Közösségen belüli termékértékesítés helyesbítése
10. cikk / 154 Visszáru vagy visszaszámlázás
- eredeti számla kelte: 10. 14., teljesítés időpontja: 11. 04., fizetési határidő: 11. 04.
- módosító számla kelte: 10. 16., teljesítés időpontja: 10. 16., fizetési határidő: 11. 06.
Az áfabevallásban az eredeti számla a 11. havi bevallásba kerül, a korrekciós számla teljesítési határideje 10. hó. A korrekciós számla teljesítési határideje megelőzi az eredeti számla teljesítési idejét. Helyesen járok el, ha mindkét számlát a 11. havi áfabevallásban szerepeltetem?