Bankkártyával történő kifizetések elszámolása

Kérdés: A 4776. számú válaszhoz kapcsolódóan az általam feltett kérdés a társaság bankkártyával történő (valutás) készpénz-kiegyenlítéseiről, valutafelvétellel történő készpénzes devizaszámlák kiegyenlítéséről, valamint a fennmaradó összeg házipénztárban történő kezelésének menetében kér segítséget. Kérdésem arra irányul, hogy a tartós (többnapos, esetleg hetes) külföldi bankkártyahasználat során a felvett összegek pénztárban történő "aznapi" kezelése nem valós, hiszen a felvett összeg nem kerül a házipénztárba, csak a megmaradt, az ügyvezető által visszahozott része.
Részlet a válaszából: […] ...másrészt a bankkártyával felvett készpénz (valuta)elszámolására (36132)szolgáló számlákra.Az elszámoltatáshoz – az előbbi megbontásban – célszerű akiküldöttel a bizonylatokat jegyzékbe foglaltatni. E jegyzék és a bizonylatokalapján a bizonylatok...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2012. március 8.

Étkezési térítési díjak számlázása

Kérdés: Önkormányzatunk óvodát tart fenn, amely konyhát is üzemeltet. A konyha értékesítésből származó bevétele meghaladja az 5 millió forintot, így áfaköteles. Az étkezési díjak számlázása manuálisan történik az élelmezésvezető által, és utólag az önkormányzathoz történő beérkezése után rögzítjük a pénzügyi programunkban, amellyel egyúttal az áfaanalitikát is vezetjük. Jelenleg a térítésidíj-számlákat jogcímenkénti bontásban – összesítő bizonylat készítésével – egy összegben visszük be a pénzügyi programba, vételezem be a pénztárba. Ez így megfelel az Áfa-tv. előírásainak, vagy minden, az óvoda élelmezésvezetője által kiállított egyszerűsített számlát egyenként újból kellene rögzíteni? Ha én vagyok a pénztáros, összeférhető-e ezzel az, hogy a készpénzes számlákat a pénztárbizonylatokon én érvényesítem?
Részlet a válaszából: […] ...előírásaival összeegyeztethető az, ha a térítési díjak átvétele napjánkiállított készpénzes számlákról – jogcímenkénti megbontásban – összesítőbizonylatot készítenek, és az összesítő bizonylat szerinti bevételt egybevételi pénztárbizonylaton vételezik...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. november 4.

Bankkártyával történő fizetés elszámolása

Kérdés: Készpénzes számlák bankkártyával történő kifizetését hogyan kell könyvelni?
Részlet a válaszából: […] ...fizetéseket (T 3613 – K 384), illetve azelszámolási kötelezettséggel felvett készpénzösszegeket (T 3613 – K 384),legalább ilyen megbontásban.A bankkártya használatára jogosult elszámolása (az aztalátámasztó bizonylatok) alapján közvetlenül az elszámolási...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2007. április 5.

Házipénztári pénzkészletet befolyásoló tételek

Kérdés: Mi a házipénztár? Hogyan befolyásolja a házipénztári pénzkészletet az elszámolásra kiadott összeg, a társaság nevére szóló bankkártyával felvett készpénz, az elfogadott étkezési, vásárlási stb. utalvány, az ellenértéknek bankkártyával történő kifizetése, a pénzszállítónak átadott készpénz, az ügynök által történő értékesítés készpénzbevétele? Mi a házipénztár?
Részlet a válaszából: […] ...az elfogadott utalványok értékét az utalványokatkibocsátóval szemben kell előírni az egyéb követelések között kibocsátónkéntimegbontásban (T 3689 – K 3681), amennyiben az utalványokat az elfogadóbocsátotta ki, akkor az ilyen címen kimutatott kötelezettségekkel...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. november 23.