Külföldi napidíj kiszámítása

Kérdés: Kérem, szíveskedjenek egy példán keresztül bemutatni, hogyan kell kiszámítani a külföldi napidíj összegét!
Részlet a válaszából: […] ...százaléka, mint szociális hozzájárulási adó bevallása (9 374 Ft): T 5611 – K 463-8.Természetesen a külföldre utazás (repülőjegy) számlázott összege, továbbá a külföldön való tartózkodás számlázott szállodai számlája, a helyi utazások igen indokolt...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2022. január 13.

Külföldi napidíj kiszámítása

Kérdés: Kérem, szíveskedjenek egy példán keresztül bemutatni, hogyan kell kiszámítani a külföldi napidíj összegét!
Részlet a válaszából: […] ...Ft) 17,5%-a mint szociális hozzájárulási adó bevallása (3780 Ft): T 5611 – K 463-8.Természetesen a külföldre utazás (repülőjegy) számlázott összege, továbbá a külföldön való tartózkodás számlázott szállodai számlája, a helyi utazások igen indokolt...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. április 23.

Biztosítási díj, munkabér vagy valami más?

Kérdés: A társaság a 333 E Ft-os biztosítási díjat elszámolta: T 55 – K 454, majd a munkavállaló nettó bérének védelme érdekében felbruttósította 500 E Ft-ra, amellyel megnövelte a rendszeres bérjövedelmet, és elvégezte a bérszámfejtést. A munkavállaló M-es lapján a 300. sorban a rendszeres munkabért, a 304. sorban a felbruttósított biztosítási díjat írta be, hivatkozva a kitöltési útmutatóra. A járulékok a megfelelő sorokban szerepelnek. A könyvelésre vonatkozó az 541/471-re elő kell írni a rendszeres bért és a felbruttósított biztosítási díjból a felbruttósító összeget? Ugyanis a 333 E Ft már szerepel az 55-ön. Így, ha a 471-ről utalással kifizetésre kerül a rendszeres nettó bér, előírásra kerül a rendszeres bér szja-, eü- és nyugdíjjáruléka (15+7+1,5+10%), és a felbruttósított biztosítási díj miatti szja-, eü- és nyugdíjjárulék 167 E Ft-tal, éppen nullára fut a 471. Helyes ez így? Ezek az adók maradhatnak az 541-en?
Részlet a válaszából: […] ...átutalt összeget fel kell bruttósítani. A felbruttósított összeget kell a személyi jellegű egyéb kifizetések között elszámolni a 471. számlával szemben (T 559 – K 471, 500 E Ft). A 471. számlával szemben kell könyvelni a biztosítási díj átutalását (T 471 – K...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. március 5.

Külföldi napidíj könyvelése

Kérdés: Külföldi napidíj könyvelése a valutapénztárban, és feladása a munkabér számfejtése után.
Részlet a válaszából: […] ...valutapénztár valutacsökkenésének elszámolása a valuta átvételének bizonylata alapján,T 8761 – K 389, illetve T 389 – K 9761- a 389. számla egyenlegének megfelelően az árfolyam-különbözet elszámolása.Amikor a külföldre kiküldött hazaérkezett, köteles a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. március 21.

Lízingelt haszonjármű értékesítésének adóterhei

Kérdés: Egyszeres könyvvitelt vezető bt., éves áfabevalló, 1998-ban lízingelt egy haszongépjárművet. A lízingdíjat 1999-ben kifizette, így a jármű a bt. tulajdona lett. Mikor adható el? Milyen áron? Kinek? A beltag megveheti-e? Áfafizetési kötelezettség terheli-e a bt.-t? Szja-ra ki kötelezett?
Részlet a válaszából: […] ...6. §-ának (1) bekezdése alapján. Így a számviteli, az Áfa-tv. előírásai szerint az értékesítést az áfa felszámításával számlázni kell. (Árbevételkénti elszámolás természetesen csak a pénzügyi rendezéskor lesz, az egyszeres könyvvitelt vezető bt.-nél....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2001. november 8.

Munkahelyi étkeztetés adóztatása

Kérdés: Saját üzemi konyhával rendelkezünk. A dolgozók, illetve a kívülállók a megállapított térítési díjat – számla alapján – megfizetik. Természetbeni juttatásként kell-e kezelni a munkahelyi étkeztetés költségeinek azon részét, amelyet a térítési díj nem fedez? Kell-e ezt számlázni? Van-e ez után áfa?
Részlet a válaszából: […] ...nem a dolgozóktól beszedett térítési díjat, hanem az étkezés áfa nélküli forgalmi értékét kell adóalapként szerepeltetni. Ez nem számlázandó tétel (nincs is kinek kibocsátani), de a dolgozóktól beszedett, a térítési díj után számított áfa és a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2001. május 3.