1. cikk / 58 2023. évi áfabevallások helyesbítése
Sajnos munkatársaink rosszul csináltak meg egy 2023-as negyedéves áfabevallást, amit most vettünk észre. Önrevíziót hogyan nyújthatunk be? (Mind a 4 negyedév rossz.)
2. cikk / 58 Tárgyi eszköz korábbi értékesítését rosszul könyvelték
3. cikk / 58 Nyílt végű lízingelt személygépkocsi átadása
A kft. nyílt végű lízingszerződése lejárt. A gépkocsit vevőkijelölés szerint idegen magánszemély veszi meg. A cég könyveiből hogyan kell kivezetni a gépkocsit? A bekerülési érték 10 millió Ft volt, maradványérték 1,5 millió Ft. Számviteli amortizáció 4 évre (48 hónapra) évi 1,7 millió Ft. Az adótörvény szerint 4 év×2,0 millió Ft-ot számoltunk el. Hogyan kell kivezetni a gépkocsit, és a társaságiadó-bevallásba milyen összegek kerülnek az adóalap-növelő és -csökkentő tételekhez?
4. cikk / 58 Eszközök tartós bérbeadásához kapcsolódó árengedmény
5. cikk / 58 Fizetendő áfa önellenőrzése
6. cikk / 58 Befejezetlen termelés vagy értékesítés
7. cikk / 58 Adómegállapításhoz való jog elévülésének értelmezése
8. cikk / 58 Utólagos különbözet számlázása
9. cikk / 58 Felmondott szerződés elszámolása
10. cikk / 58 Számlázás beolvadás után
Hogyan kell számlázni a beolvadás hatálybalépése után a hatálybalépés előtti teljesítményeket? A beszállítóknak a beolvadás hatálybalépését követően azonnal vevőnevet kell változtatniuk? Vagy van némi türelmi idő? Előfordulhat-e, hogy a határozatot később kapjuk kézhez, így nem tudjuk értesíteni a partnereket? Ebben az esetben minden számlát vissza kell küldeni?