Cégnyilvántartásból törölt cég számláinak kifizetése

Kérdés: Építőipari tevékenységet folytató ügyfelünk 2008. év elején olyan cégtől fogadott be és könyvelt le számlákat, amely céget a cégbíróság már az év elején törölte a cégnyilvántartásból. Ügyfelünk szerint a már törölt cég a munkát ténylegesen el is végezte, és így a számla kifizetésre került. Az elvégzett munka a fordított adózás alá tartozott, és így is került bevallásra. Az áfa önellenőrzését elvégeztük. A lekönyvelt számlák elszámolhatók-e társaságiadó-alapot csökkentő költségként?
Részlet a válaszából: […] ...felmerült ráfordításnak).A kérdés szerinti ügyfél építőipari tevékenységet folytat.Így – feltételezhetően – a törölt cég az alvállalkozója volt, és így a töröltcég által elvégzett tevékenységet az ügyfél továbbszámlázta. Ha bizonyítható,hogy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. június 11.

Jóteljesítési garancia

Kérdés: Építőipari szolgáltatás esetén a jóteljesítési garancia címén visszatartott összeg rendezése, ha a kivitelező helyesbítő számlával ad engedményt. Hogyan kell könyvelni és elszámolni a vevőnél és a kivitelezőnél? Az 1813. kérdésre adott válasz erre csak részben válaszolt. Áfavonzata lesz?
Részlet a válaszából: […] ...(a kettő különbözete az engedményösszege, amelyet könyvelni nem kell);– a megrendelőnél (ha költségként elszámolt szolgáltatáshoz,alvállalkozói teljesítményhez kapcsolódik): az eredetileg számlázott összegben:T454 – K 52, 466 és a helyesbített...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. október 13.

Garanciális munkák külső céggel történő elvégeztetése

Kérdés: Az építőipari vállalkozás alvállalkozóként végzett munkájának számlázott értékéből a megrendelő 5 százalékot visszatartott egy évre. Az egy év lejártakor a megrendelő és a kivitelező felmérte a hibákat. A kivitelező hozzájárult, hogy a megrendelő a hiánypótlásokat külső céggel végeztesse el a visszatartás terhére. Így a kivitelező a visszatartott 5 százalékot sohasem fogja megkapni, sőt az is előfordulhat, hogy elég sem lesz a visszatartott összeg. A megrendelő jegyzőkönyvet és elszámolást készített azzal, hogy a visszatartásnak megfelelő követelést írjuk le. Milyen bizonylat alapján és milyen főkönyvi számlára könyveljük a követelés megszüntetését?
Részlet a válaszából: […] Hosszabban idéztük a kérdést, hogy a viszonylag rövid válaszmás olvasók számára is hasznosítható legyen. Elöljáróban annyit, a követeléskivezetésére többféle lehetőség van, de a kérdésben szereplő követelés-leírásnem alkalmazható.A kérdésből egyértelműen...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. május 26.