Adófolyószámlák rendezése

Kérdés: Hogyan kell a számvitelben elszámolni az előző könyvelő által rendezetlenül hagyott APEH-folyószámlán megjelenő valós túlfizetések és tartozások összegeit? Jelenleg nem egyeznek az egyes adónemeken nyilvántartott egyenlegek a könyvelésben szereplőkkel. A rendezést az eredményszámlákkal szemben kell elvégezni? Ha van ráfordításként elszámolandó tétel, akkor az a társasági adó alapja megállapításakor növelő tétel lesz?
Részlet a válaszából: […] ...meg a társaság könyveiben szereplő összegekkel, akkor először azeltérés okát kell megállapítani. Előfordulhat, hogy valamely bevallást nemkönyveltek vagy éppen kétszer könyvelték azt, de az is lehet, hogy más számlárakönyvelték, mint ahova kellett volna....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. május 14.

Járulékbevallás önellenőrzésének könyvelése

Kérdés: Ha egy társaságnál 2007. 05. hónapban járulék-önellenőrzést kell végrehajtani 2007. 01-02. hónapokra vonatkozóan, akkor a társaságnál mikor, milyen időszakra kell könyvelni az önellenőrzést? A nyilvántartásba vételkor? Vagy vissza kell könyvelni? Az általunk használt könyvelőprogram megengedi az évközi javítást, a visszakönyvelést. Mi a helyzet akkor, ha havonta van zárás? Mikor kell könyvelni az áfa-önellenőrzést?
Részlet a válaszából: […] ...alapján az ellenőrzés, az önellenőrzés azadó alapja, az adó, a költségvetési támogatás jogszabálynak megfelelőmegállapítására, a bevallás hibáinak korrekciójára irányul. A számvitelielőírások szerint az ellenőrzés a jóváhagyásra jogosult testület...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2007. október 11.

Támogatások minősítésének változása 2005. évben

Kérdés: 2004-ben és 2005-ben munkabér-támogatásban részesültünk (68/1996. Korm. rendelet alapján), és utazásiköltség-térítéshez kapcsolódó támogatásban (39/1998. Korm. rendelet és 78/1993. Korm. rendelet) a munkaügyi hivataltól. Ezeket annak idején bevontuk az arányosításba. Önrevízió útján vissza tudjuk kérni az akkor vissza nem igényelt összeget?
Részlet a válaszából: […] ...el kell végezni. A kérdésben szereplőtámogatások 2004. január 1-je utáni folyósításától kezdődően azáfa-visszaigénylés, az áfabevallás helyesbítése időpontjáig kell a számítástismételten elvégezni, meg kell állapítani a korábban levont és...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. június 8.

Termékbeszerzés a Közösségen belül

Kérdés: Operatőri tevékenységhez a kft. nagy értékű eszközt vásárolt (nem személygépkocsit) EU-tagállamból. A fizetés euróval történik, forintszámláról. Hogyan történik a könyvelése, az áfa bevallása?
Részlet a válaszából: […] ...összege a fizetendő áfa.Amennyiben a fizetendő áfa teljes összege levonható, akkor akönyvelési tétel: T 466 – K 467, amit az adóbevallásba történő beállítássalegyidejűleg kell könyvelni. (Megjegyezzük: az áfa alapját ilyen esetben nemszabad könyvelni, de...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. január 11.