Nyílt végű lízingelt személygépkocsi átadása

Kérdés:

A kft. nyílt végű lízingszerződése lejárt. A gépkocsit vevőkijelölés szerint idegen magánszemély veszi meg. A cég könyveiből hogyan kell kivezetni a gépkocsit? A bekerülési érték 10 millió Ft volt, maradványérték 1,5 millió Ft. Számviteli amortizáció 4 évre (48 hónapra) évi 1,7 millió Ft. Az adótörvény szerint 4 év×2,0 millió Ft-ot számoltunk el. Hogyan kell kivezetni a gépkocsit, és a társaságiadó-bevallásba milyen összegek kerülnek az adóalap-növelő és -csökkentő tételekhez?

Részlet a válaszából: […] ...a lízingbe adónak helyesbítő számlát kell kiállítania (nyílt végű pénzügyi lízing esetén áfa nélkül).A lízingbe vevőnél a könyvelés a helyesbítő számla alapján:– a kötelezettség csökkentése a beruházási számlával szemben: T 448 – K 161 [1,5...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2023. május 25.

Túlszámlázás, fiktív számlák

Kérdés: 2017-ben rendőrségi eljárás keretében műszaki értékbecslő megállapította, hogy a társaságnál jelentős összegű túlszámlázás történt, sőt fiktív számlákat is befogadott, amelyek értékével az egyik épület bekerülési értékét növelte. A számlák egy részének értékét már 2016-ban aktiválta, a többi része a beruházási számlán van. Növelheti-e a tárgyi eszköz értékét a számlázott, de el nem végzett munka értéke? Milyen időponttal kell az önellenőrzést elvégezni? Önellenőrzés során követelésként kimutathatjuk-e a túlszámlázott összeget?
Részlet a válaszából: […] ...eszköz bekerülési értékét, függetlenül attól, hogy a számlákat mikor könyvelték, az el nem végzett munkákat tartalmazó számlák könyvelésével nem lehet valós értéket előállítani.Valójában a kérdésben leírtak egyértelmű rendezéséhez az kellene, hogy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. május 31.

Saját vállalkozásban végzett beruházás

Kérdés: Mi minősül saját vállalkozásban végzett beruházásnak? A saját vállalkozásban végzett beruházás könyveléséről kérünk tájékoztatást!
Részlet a válaszából: […] ...5. számlaosztályon belüli – számláról kell összegyűjteni (a 6-7. számlaosztályok használata esetén ez az összegyűjtés a főkönyvi könyvelésen belül megvalósítható!). Ehhez olyan elszámolást kell összeállítani, amely egyértelműen bizonyítja azt, hogy az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. május 31.

Saját vállalkozásban végzett beruházás elszámolása

Kérdés: Társaságunk év közben elsődlegesen a költségszámlákra könyvel, készletszámlákat nem vezet. A saját vállalkozásban végzett beruházásoknál is így járhatunk el? A beszerzések 582. számlán történő gyűjtése megfelelő? A saját vállalkozásban végzett beruházások könyvelésére vonatkozóan kérünk tájékoztatást?
Részlet a válaszából: […] ...több – 5.számlaosztályon belüli – számláról kell összegyűjteni (a 6-7. számlaosztályokhasználata esetén ez a főkönyvi könyvelés keretében megvalósítható!). Ehhezolyan elszámolást kell összeállítani, amely egyértelműen bizonyítja azt, hogyaz...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. november 10.