Likviditási Alap értékpapírjainak értékelése

Kérdés: Egy bank Garantált Likviditási Alap értékpapírjait vásároltuk meg év közben, amelyeket a beszerzéskor a megvásárolt árfolyamon nyilvántartásba vettünk. Negyedévente, így év végén is árfolyam-értesítőt kapunk, amelyben az aktuális árfolyamon szerepel az értékpapír értéke, egyre magasabb összegben. Év végén hogyan kell értékelni? A beszerzési ár és az aktuális érték közötti különbözetet kell-e könyvelni, és hogyan?
Részlet a válaszából: […] ...szól, függetlenül attól, hogy azt forintért, illetve devizáértvásárolták. Amennyiben a szóban forgó értékpapírok külföldi pénzértékreválthatók be, akkor a devizában meghatározott bekerülési értéket amérleg-fordulónapi választott...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2012. május 24.
Kapcsolódó címke:

Befektetésértékesítés, későbbi pénzügyi rendezés

Kérdés: Cégünk a korábbi évek megtakarításait ingatlanalapba fektette. 2008. december 20-án értékesítettük befektetésünket, de a pénzt csak március 20-án utalták át az akkori árfolyamon. Mikor járunk el helyesen? Ha az értékpapírokat a december 31-i árfolyamra értékeljük át, és így december 31-ig számoljuk el az árfolyamveszteséget? Vagy a március 20-án befolyt összeg ismeretében a teljes árfolyamveszteséget 2008. évi veszteségként könyveljük?
Részlet a válaszából: […] ...eladási ár (800 euró 232ezer forint). Ha az Szt. 60. §-ának (2) bekezdése szerint a december 31-imérlegfordulónappal értékelni kell a külföldi pénzértékre szóló eszközöket éskötelezettségeket, akkor a 366. számlán lévő követelést is értékelni kell.Legyen az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. október 15.
Kapcsolódó címke: