Értékvesztés elszámolása garanciális visszatartásra

Kérdés: Az építőipari kivitelezéssel foglalkozó cégnél a 10 évre szóló garanciális visszatartás összege 10 millió forint. Az egy éven túli kintlévőség összege 30 millió forint. Mit tudnánk a társasági adónál elszámolni? A 2019. évi beszámoló készítésekor céltartalékot képeznénk. Példán keresztül szeretnénk látni, hogyan alakul az adóalap.
Részlet a válaszából: […] ...a teljesített munkák számláiban garanciális visszatartást rögzítenek, amelynek összegét a megrendelő nem fizeti ki, visszatartja. Ez a számviteli elszámolásban azt jelenti, hogy a garanciális visszatartás összege a kivitelezőnél a követelések között, a megrendelőnél...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. október 10.

Garanciális visszatartásra értékvesztés

Kérdés: Építőipari zrt. 20 millió forint összegű garanciális visszatartása 10 évre szól. Egy éven túli kintlevősége 60 millió forint. Mit tudnánk a társasági adónál elszámolni? Most képeznénk rá céltartalékot a 2010. évi beszámoló elkészítésekor. Példán keresztül szeretném látni 2010-től a következő évek visszavezetésével együtt, hogyan alakulhat az adóalap. Ha lehet, a könyvelési tételeket is.
Részlet a válaszából: […] ...– a teljesített munkák számláibangaranciális visszatartást rögzítenek, amelynek összegét a megrendelő nem fizetiki, visszatartja. Ez a számviteli elszámolásban azt jelenti, hogy a garanciálisvisszatartás összege a kivitelezőnél a követelések között, a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. március 24.

Kártérítés könyvelése

Kérdés: Cégünk könyveiben kártérítés-követeléseket mutat ki, amelyek befolyására szinte semmi esély nincs. További költségeket nem kívánunk rá fordítani, ezért úgy döntöttünk, hogy kivezetjük a könyveinkből. Elengedett követelésként kell kivezetni? Milyen további adóvonzata van? Kell-e hivatalosan értesítenem a másik felet?
Részlet a válaszából: […] ...megállapítása során növelni kell. Erről azadóst nem csak az illetékfizetési kötelezettség miatt kell értesíteni. Aköveteléselengedés számviteli elszámolásának az a feltétele, hogy azt a két félközötti írásbeli megállapodás támassza alá.Ha a cég...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. november 6.