Cseh telephely és a magyar kft. közötti kapcsolat

Kérdés: A magyar kft.-nek Csehországban van egy raktára, ami telephelyként működik, cseh adószámmal. A telephely egyrészt Csehországban értékesít, másrészt a kft. felé is, mert a magyar hipermarket csak a kft.-től hajlandó a számlát befogadni. Hogyan kell könyvelnie a magyar kft.-nek a cseh adószámmal kiállított saját számláját, ugyanis a telephely adatait is könyvelni kell? Jelenleg a telephely kimenő számlája közösségi értékesítésként kerül Csehországban bevallásra, így a magyar könyvekben is exportárbevétel. A kft.-nél Közösségen belüli beszerzés, így az eladott áruk beszerzési értékeként is könyvelik. A kimenő és bejövő számla kompenzálásra kerül. Megfelelő a könyvelés? Ha nem, hogyan kell eljárni?
Részlet a válaszából: […] ...szabályai szerint kell az áfa felszámításával számláznia a magyar hipermarket felé, amelyet a belföldi értékesítés árbevételeként kell elszámolnia, a cseh telephelytől átvett és készleten lévő beszerzést pedig – ekkor kell – az eladott áruk...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. március 22.

Külföldi telephely könyvelése

Kérdés: Belföldi illetőségű társaság részlege tartósan külföldön végez tevékenységet. Külföldön önállóan adózik. Hogyan történik a külföldön végzett tevékenységének az elszámolása a hazai könyvelésben, illetve a belföldi adókötelezettség megállapításánál?
Részlet a válaszából: […] ...venni az ezen bevétel megszerzéséhez közvetlenül hozzárendelhetőköltségeket, ráfordításokat, adózás előtti eredményt módosító tételeket;– a külföldi telephely által elért árbevétel és bevételösszegének az összes árbevétel és bevétel összegéhez...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. december 15.

Külföldi telephely költségeinek elszámolása

Kérdés: Cégünk magyarországi vállalkozásként csak telephelyet létesít Izraelben, és ez alapján adózik ott. Ebben az esetben a magyarországi könyvelésben kell-e szerepeltetni a külföldön keletkező költségeket, vagy azt csak az izraeli szabályok szerint kell elszámolni?
Részlet a válaszából: […] ...végzett értékesítések árbevételét (a számlázott devizaérték forintraátszámított összegében), továbbá az egyéb bevételeket, a pénzügyi műveletekbevételeit, illetve a rendkívüli bevételeket is.A magyarországi társaság éves...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. március 10.