Ügyfél-azonosítás
Kérdés
Ha a könyvelőiroda több éve folyamatosan könyvel a társaságnak, a pénzmosáshoz kapcsolódó jogszabályok szerinti azonosításhoz kell-e cégkivonatot kérnie ügyfelétől, vagy ez csak új ügyfél esetén kötelező?
Részlet a válaszból
Megjelent a Számviteli Levelekben 2003. június 12-én (62. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 1287
[…] §-ában szereplő adatokban nem történt változás. A könyvelőiroda üzleti kapcsolatba az adott társaságot képviselő ügyvezetővel (természetes személlyel) kerül. Az ő adatait személyazonosító igazolványa és lakcímet igazoló hatósági igazolványa, illetve útlevele, magyarországi tartózkodásra jogosító engedélye alapján tudja a könyvelőiroda azonosítani. Az azonosításnak része az is, hogy az ügyfél kinek a nevében jár el, ugyanis a tényleges tulajdonos adatait is azonosítani kell. Ehhez a jogi személy adatait is dokumentálni kell. Belföldi jogi személynél az azonosításhoz meg kell követelni a 30 napnál nem régebbi okirat bemutatását, amely okirat dokumentálja, hogy a jogi személyt a cégbíróságon (a bíróságon) bejegyezték, illetve a bejegyzése folyamatban van stb. A jogi személy nevében eljáró természetes személy azonosításra kerülő adatait is rögzíteni kell. Az ügyfél-azonosításkor az ügyfél a Pm-tv. 6. §-a szerint köteles írásban nyilatkozni arról, hogy a saját vagy a tényleges tulajdonos nevében, illetve érdekében jár el (az írásbeli nyilatkozatnak a tényleges tulajdonos Pm-tv.-ben előírt adatait is tartalmaznia kell), továbbá arról is, […]
Megjelent a Számviteli Levelekben 2003. június 12-én (62. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 1287
[…] §-ában szereplő adatokban nem történt változás. A könyvelőiroda üzleti kapcsolatba az adott társaságot képviselő ügyvezetővel (természetes személlyel) kerül. Az ő adatait személyazonosító igazolványa és lakcímet igazoló hatósági igazolványa, illetve útlevele, magyarországi tartózkodásra jogosító engedélye alapján tudja a könyvelőiroda azonosítani. Az azonosításnak része az is, hogy az ügyfél kinek a nevében jár el, ugyanis a tényleges tulajdonos adatait is azonosítani kell. Ehhez a jogi személy adatait is dokumentálni kell. Belföldi jogi személynél az azonosításhoz meg kell követelni a 30 napnál nem régebbi okirat bemutatását, amely okirat dokumentálja, hogy a jogi személyt a cégbíróságon (a bíróságon) bejegyezték, illetve a bejegyzése folyamatban van stb. A jogi személy nevében eljáró természetes személy azonosításra kerülő adatait is rögzíteni kell. Az ügyfél-azonosításkor az ügyfél a Pm-tv. 6. §-a szerint köteles írásban nyilatkozni arról, hogy a saját vagy a tényleges tulajdonos nevében, illetve érdekében jár el (az írásbeli nyilatkozatnak a tényleges tulajdonos Pm-tv.-ben előírt adatait is tartalmaznia kell), továbbá arról is, […]
Így olvasható a teljes válasz
ELŐFIZETŐINKNEK
Jelentkezzen be!
LÁTOGATÓK SZÁMÁRA
Elküldjük a választ e-mailen*
