Pénzmosással kapcsolatos oktatás

Kérdés: Számviteli szolgáltatást végzőknél a Pmt.-oktatást ki végezheti, milyen végzettség szükséges hozzá? A szolgáltatást végzőnél egy mérlegképes könyvelő van, az ő oktatását a társaság bármely tagja vagy alkalmazottja elvégezheti? Vagy külső személynek kell elvégezni egyszemélyes kft.-nél, ahol a tag a számviteli szolgáltatást végző?
Részlet a válaszából: […] A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. (Pmt.) tv. 32. §-a alapján a szolgáltató (a kft.) köteles gondoskodni arról, hogy – az adott esetben – a könyvviteli tevékenységet megbízási, illetve...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2013. október 24.

Belső szabályzat a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról

Kérdés: Társaságunknál a számviteli munkát főállású, mérlegképes végzettségű regisztrált könyvelő munkavállalók végzik, akik ezenkívül máshol nem dolgoznak. A társaság másnak számviteli szolgáltatást nem végez. Kell-e a társaságnak, illetve a könyvelőknek Pm-tv. szerinti belső szabályzatot készíteni?
Részlet a válaszából: […] A Pm-tv. 1. §-a (1) bekezdésének h) pontja szerint a törvény hatálya alá tartozik, aki a Magyar Köztársaság területén könyvviteli (könyvelői) tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat.A Pm-tv. hivatkozott előírásából következik, nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2004. március 18.

Könyvelőiroda felelőssége

Kérdés: Egy könyvelőiroda (kft.) 6 éven át könyvelt egy bt.-nek. A bt. felkért, hogy vizsgáljam át a könyvelését. Megállapítottam, hogy a könyvelőirodával szerződést nem kötöttek, továbbá 5 év dokumentációja csak hiányosan lelhető fel...
Részlet a válaszából: […] A könyvelőcég sem a számlákat, sem az egyes évek bevallásait nem hajlandó visszaszolgáltatni, a naplófőkönyvet még meg sem nyitották. Az egyes évek bevallásait valamilyen formában elkészítették, de ezekre nincs dokumentáció. Mint megbízott könyvvizsgáló kérésére...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. július 18.