Változtak a pénzmosás könyvelőre vonatkozó előírásai

Kérdés: Azt hallottam, hogy változtak a pénzmosással kapcsolatos törvényi előírások. Ezen változások hogyan érintik a könyvviteli szolgáltatókat? Mire kell figyelemmel lenni?
Részlet a válaszából: […] ...kell lennie.)Megerősítették azt az előírást, mely szerint a szolgáltató (a könyvelő) köteles nyilvántartást vezetni a tényleges tulajdonos azonosítása és személyazonosságának igazoló ellenőrzése érdekében megtett intézkedésekről.Ha a jogi személy vagy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. március 5.
Kapcsolódó címkék:  

Kapcsolt vállalkozás családtagok között

Kérdés: Két cégben apa, anya, gyermek tulajdonosok. Egyikük tulajdoni hányada és szavazati aránya sem éri el az 50%-ot, viszont az ügyvezető mindkét cégben azonos, ezért véleményünk szerint a két cég 2009. december 31-ig nem minősül kapcsolt vállalkozásnak, és nem kell transzferár-nyilvántartást készíteni. Az ügyvezető azonossága nem játszik szerepet a kapcsolt minőség meghatározásánál. 2010. január 1-jétől azonban a két társaság kapcsoltnak minősül, mivel a közeli hozzátartozók tulajdonarányait/szavazatait össze kell adni. Jól gondoljuk-e?
Részlet a válaszából: […] ...alapján egyértelműen nem állítható, hogy a két cég2010 előtt nem minősült kapcsolt vállalkozásnak. Az ugyanis attól függ, hogy atulajdonosok személye hogyan "oszlott meg" a cégek között. A kérdésből azvalószínűsíthető, hogy mind a hármuk mind a két...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. november 4.
Kapcsolódó címke: