Változtak a pénzmosás könyvelőre vonatkozó előírásai

Kérdés: Azt hallottam, hogy változtak a pénzmosással kapcsolatos törvényi előírások. Ezen változások hogyan érintik a könyvviteli szolgáltatókat? Mire kell figyelemmel lenni?
Részlet a válaszából: […] ...jól hallotta. Valóban változtak, és nem lettek egyszerűbbek.A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvényt (a Pmt.-t) módosító rendelkezések 2020. január 10-től léptek hatályba.A 2019. évi CXIX...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. március 5.
Kapcsolódó címkék:  

Kapcsolt vállalkozás családtagok között

Kérdés: Két cégben apa, anya, gyermek tulajdonosok. Egyikük tulajdoni hányada és szavazati aránya sem éri el az 50%-ot, viszont az ügyvezető mindkét cégben azonos, ezért véleményünk szerint a két cég 2009. december 31-ig nem minősül kapcsolt vállalkozásnak, és nem kell transzferár-nyilvántartást készíteni. Az ügyvezető azonossága nem játszik szerepet a kapcsolt minőség meghatározásánál. 2010. január 1-jétől azonban a két társaság kapcsoltnak minősül, mivel a közeli hozzátartozók tulajdonarányait/szavazatait össze kell adni. Jól gondoljuk-e?
Részlet a válaszából: […] ...4. §-a 23. pontjának b) alpontja szerint fennállt a két cég között akapcsolt vállalkozási viszony. Ez esetben a 2010-től történő változásnakszámukra nincs jelentősége. A 2010. január 1-jétől a Tao-tv. 4. § 23. pontjánakc) alpontja változott, és ez jelentheti...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. november 4.
Kapcsolódó címke: