Romániában levont forrásadó könyvelése

Kérdés: Van egy társaság, amely egy romániai cégnek ad bérbe gépeket. A bérbeadás helye Románia. A román cég a magyar cég által számlázott bérleti díjból levonja a 10% forrásadót, és ez a csökkentett érték jelenik meg jóváírásként a bankszámlán. Mikor kell könyvelni a levont forrásadót, és mikori árfolyamon? Az eddigi gyakorlat az volt, hogy a kifizetés időpontjában könyveltük az adót a 89. számla Tartozik oldalára, illetve csökkentettük a vevőkövetelést, az alkalmazott árfolyam az a jóváírás napján érvényes MNB-árfolyam. Év végén pedig elhatárolással könyveltük a következő évben pénzügyileg rendezésre került forrásadót (T 89 – K 48). Helyesen járunk el a könyveléskor?
Részlet a válaszából: […] A kérdés szerint a román cégnek bérbe adott gépek bérleti díjából a román cég a forrásadót levonásba helyezi, és csak a különbözetet utalja át. A kérdező cég az átutalást, a jóváírást tekinti a forrásadó teljesítési időpontjának. Ez az álláspont azonban nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2022. augusztus 11.
Kapcsolódó címke:

USD-ben kiállított számla kiegyenlítése

Kérdés: Cégünk USD-ben kiállított számlát kap a partnerétől, de ezt csak forintban vagy euróban tudja kiegyenlíteni, mivel USD-ben vezetett folyószámlája nincs. Helyesen járunk-e el, ha nem az adott pénznemben történik a számla kiegyenlítése, illetve ha igen, akkor ennek mi a helyes elszámolása?
Részlet a válaszából: […] Feltételezzük, hogy a kérdést nem a könyvelő tette fel! A számviteli elszámolások megbízhatóságát, valódiságát alapvetően az biztosítja, hogy a számviteli törvény előírásainak megfelelő módon kiállított bizonylattal alátámasztott.A kérdés szerinti cég USD-ben...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2021. július 15.
Kapcsolódó címkék: