Időbeli elhatárolás vagy követelés-kötelezettség

Kérdés: Oktatási intézmény a gyermekek étkeztetésére szerződésben áll külsős szolgáltatóval, ahonnan vásárolja a menzára az ételadagokat. Partnerünkkel megállapodás van arról, hogy az ügylet az Áfa-tv. 58. §-a (1a) bekezdésének b) pontja szerint számlázandó havonta, az intézmény is ily módon számláz. Mindkét esetben azon túl, hogy a számla kelte, a teljesítés ideje az elszámolás időszakát követi, az elszámolási időszakot is feltüntettük a számlán. A 2016. december havi étkezésről szóló vevői és szállítói számlát 2017 januárjában állítják ki részünkre, és állítjuk ki mi is. Zárt integrált rendszerünk e számlákat technikailag nem is engedte a 2016-os könyvbe rögzíteni, csak 2017-re, mivel a számlák teljesítési ideje a 2017. évre esett. A vevői és a szállítói számlák nettó összegeit elhatároltuk vegyes könyveléssel 2016-ra, az áfa 2017. januári időszakban marad. Helyes ez így?
Részlet a válaszából: […] ...követően, de még a mérleg elkészítését megelőzően váltak ismertté.Nyilvánvalóan az adott üzleti évre vonatkozik a decemberben igénybe vett szolgáltatás, illetve nyújtott szolgáltatás ellenértéke. Tehát könyvelni kellett 2016. évre. Ezt megtették, csak nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2017. április 27.
Kapcsolódó címke:

Szt. 2005. évi változásai II.

Kérdés: A Számviteli Levelek 96. számában az 1959. kérdésre adott válaszban olvastam, hogy az Szt. 2005. évi változásai között vannak olyan változások is, amelyek az esetenként vitatott kérésekre adnak pontosító, kiegészítő rendelkezést. Melyek ezek?
Részlet a válaszából: […] ...kimutatott nyilvántartási(legfeljebb forgalmi, piaci) értékét,amelyeket időbelileg nem lehet elhatárolni. (A térítésnélkül kapott, igénybe vett szolgáltatás értékét költségként, ráfordításként isel kell számolni!)A rendkívüli ráfordítások között...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. március 3.
Kapcsolódó címke: