Ismeretlen eredetű követelés-kötelezettség leírása


Van egy bt., amelynek a főkönyvi kivonatában már 2016-ban szerepelt egy 2 millió Ft összegű egyéb követelés és egy 2,5 millió Ft összegű egyéb kötelezettség. Sajnos nem tudjuk megállapítani, hogy ezek kivel szemben voltak, illetve a korábbi főkönyvi kivonaton sincs, így nem tudjuk, mikor keletkeztek (valószínűleg 2013–2014-ben). A bizonylatok már nincsenek meg, a tulajdonos nem emlékezik, senki sem kérte azóta az összeget, az akkori könyvelő nem adott kartonokat. Kérdés, hogy ezek 2024-ben kivezethetők-e, vagy mikor írhatók le, milyen dokumentummal (háromoszlopos mérleg?). Milyen adóvonzata van? Van-e önellenőrzési kötelezettség?


Megjelent a Számviteli Levelekben 2024. szeptember 12-én (511. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 9651

[…] kötelezettség valódiságát egyeztetéssel nem ellenőrizték. A leltár és a főkönyvi kivonat 8 évig történő megőrzéséről nem gondoskodtak. (A 2014. évi leltárnak és főkönyvi kivonatnak még a jelenlegi könyvelő rendelkezésére kellene állnia!)A betéti társaság könyvelője igyekszik „rendet csinálni”. Ha a kérdés szerinti követelés, illetve kötelezettség a 2016. évi főkönyvi kivonatban szerepel, akkor annak most is szerepelnie kell a főkönyvi könyvelésben. (Feltételezhetően ez alapján fogalmazódott meg a kérdése.) A főkönyvi számlákról történő kivezetéshez dokumentálni kell a kapcsolatosan megismert tényeket. A tulajdonosokat felelősségük tudatában indokolt nyilatkoztatni. Ezen dokumentumok birtokában a szóban forgó követelés behajthatatlan követelés címén (bíróság előtt nem érvényesíthető) egyéb ráfordításként leírható, illetve a szóban forgó kötelezettség egyéb bevételként elszámolható (a kötelezettség […]
 
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.