Reprezentációs költség és adóinak könyvelése, bevallása


Egy kft. 11. hóban felmerült reprezentációs költséget könyvel. Tudomásunk szerint az ügylet után fizetendő szja-t és szochót 2026. 01. 12-ig kell bevallani és megfizetni [Szja-tv. 69. § (5) bekezdés a) pont]. Milyen dátummal kell könyvelni az előírandó adókat? Megfelelő-e, ha 2025. 12. 31-ével, vagy 2026. 01. 12-re kell könyvelni, és elhatárolni a költséget 2025-re?


Megjelent a Számviteli Levelekben 2026. január 15-én (538. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 10140

[…] 2025. 12. 31-ével legkésőbb könyvelni kell, nem kell elhatárolni. Számviteli szempontból nincs annak jelentősége, hogy az ügylet után a fizetendő szja-t és szochót 2026. 01. 12-ig kell […]
 
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.