Belső szabályzat a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról

Kérdés: Társaságunknál a számviteli munkát főállású, mérlegképes végzettségű regisztrált könyvelő munkavállalók végzik, akik ezenkívül máshol nem dolgoznak. A társaság másnak számviteli szolgáltatást nem végez. Kell-e a társaságnak, illetve a könyvelőknek Pm-tv. szerinti belső szabályzatot készíteni?
Részlet a válaszából: […] A Pm-tv. 1. §-a (1) bekezdésének h) pontja szerint a törvény hatálya alá tartozik, aki a Magyar Köztársaság területén könyvviteli (könyvelői) tevékenységet megbízási, illetve vállalkozási jogviszony alapján folytat.A Pm-tv. hivatkozott előírásából következik, nem...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2004. március 18.

Ügyfél-azonosítás

Kérdés: Ha a könyvelőiroda több éve folyamatosan könyvel a társaságnak, a pénzmosáshoz kapcsolódó jogszabályok szerinti azonosításhoz kell-e cégkivonatot kérnie ügyfelétől, vagy ez csak új ügyfél esetén kötelező?
Részlet a válaszából: […] A Pm-tv. 3. §-a írja elő az azonosítási kötelezettséget. Ezen § (10) bekezdése szerint: ha az ügyfél jogi személy vagy más szervezet, a nevében vagy megbízása alapján eljáró személy személyazonosságának megállapítása mellett a jogi személy, illetőleg a más...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2003. június 12.

Könyvelőiroda felelőssége

Kérdés: Egy könyvelőiroda (kft.) 6 éven át könyvelt egy bt.-nek. A bt. felkért, hogy vizsgáljam át a könyvelését. Megállapítottam, hogy a könyvelőirodával szerződést nem kötöttek, továbbá 5 év dokumentációja csak hiányosan lelhető fel...
Részlet a válaszából: […] ...akkor, amikor előtérbe kerül a könyvelő felelőssége a megbízható és valós összképet mutató beszámoló elkészítésében, továbbá a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló jogszabályok...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. július 18.
1
3
4