Közösségen belüli beszerzés áfája

Kérdés: Cégünk tintapatronok és tonerek újratöltésével foglalkozik. Az alapanyagot uniós partnerünktől vásároljuk. Szállításkor a csomagszállító cégtől nem kapunk sem CMR-t, sem egyebet, de a csomagra rá van ragasztva az "azonosító cédula", amelyen rajta van a feladó címmel és az érkezési név és cím. Ezt tudjuk a számla mellé csatolni annak igazolására, hogy az alapanyag az EU más tagországából érkezett. Az áfabevallásban az EU-ból történő beszerzés fizetendő és levonható áfáját szerepeltetjük. Elegendő az "azonosító cédula" az EU-ból való érkezés dokumentálására? Ugyanezen szállítónk mintacsomagot küldött érték nélkül, amelyet a gyártásban felhasználtak. Hogyan kezelendő ez a számvitelben és az áfabevallásban?
Részlet a válaszából: […] ...követő hónaptizenötödik napján kell megállapítani. Így ha a számla még nem érkezett meg, dea teljesítés megtörtént, akkor az áfabevallásba az EU-ból történt beszerzéshezkapcsolódóan a fizetendő áfát be kell állítani. [Ez esetben azonban az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. december 11.
Kapcsolódó címkék:  

Mérnöki szolgáltatás a Közösségen belül (áfa)

Kérdés: Ügyfelem mérnöki szolgáltatást végez egy másik EU-tagállam adóalanya részére. Az ellenértéket áfa nélkül számlázza, a számlán feltüntetve, hogy az adó fizetésére a vevő kötelezett. Az áfabevallásban a 80. sorban állítjuk be a 4 millió forintos bevételi küszöbérték megállapításához. Helyesen járunk el?
Részlet a válaszából: […] ...Abban az esetben, ha a mérnöki szolgáltatás az "Áfa-tv.területi hatályán kívüli" szolgáltatás, akkor a számlázott ellenértéket azáfabevallás 80. sorában kell...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. március 16.
Kapcsolódó címkék: