Kamatozó értékpapírok hozama

Kérdés: Hogyan kell elszámolni a hitelviszonyt megtestesítő kamatozó értékpapírok hozamát?
Részlet a válaszából: […] ...kell állapítani az árfolyam-különbözetet, amely az előbbi tételekből már következik:– T 9735 – K 8721, illetve T 9752 – K 8752, az átvezetésnek a két számla között a kisebbik összegében indokolt megtörténnie.Az árfolyam-különbözet minősítése:= ha a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. december 12.
Kapcsolódó címke:

Értékpapírok nyilvántartása, kapcsolódó elszámolások

Kérdés: Befektetési szolgáltatási szerződést kötöttünk "A" értékpapír zrt.-vel. A dematerializált értékpapírokat a zrt. az ügyfélszámla részét képező értékpapírszámlán nyilvántartja és kezeli. Az ügylet tárgyát képező értékpapírokkal, illetve a fizetendő ellenértékkel, díjakkal az ügyfélszámlát megterheli. Negyedévente a számlakivonaton szerepel az eladott részvények mennyisége, pénzszámla névjelöléssel a különböző díjfizetések összege, átvezetési díjak, késedelmi pótlékok. A számlakivonaton szerepel, hogy az számlának minősül. Az ügyfélszámlát vagy annak pénzszámla részének forgalmát hol kell vezetni?
Részlet a válaszából: […] ...értékét is a pénzügyi műveletek ráfordításaként (T 875 – K 372),majd a 875. és 975. számla összevezetésével (a kisebb összegű átvezetésével):(T 975 – K 875) meg kell állapítani az értékesítés árfolyam-különbözetét. Ha akülönbözet a 975. számlán van...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. október 15.
Kapcsolódó címkék: