Halasztott követelés-kötelezettség a mérlegben

Kérdés: Ha a cég a mérlegfordulónapon halasztott áfakövetelést és halasztott áfakötelezettséget is kimutat, akkor az adott évi mérleg összeállítása során összevontan kell a kettő egyenlegét a Követelések vagy a Kötelezettségek soron kimutatni, vagy a halasztott áfakövetelés a mérleg Követelések, a halasztott áfakötelezettség pedig a Kötelezettségek során jelenik meg?
Részlet a válaszából: […] ...érték, akkor az adófizetési kötelezettséggel csökkentett adóelőleg a követelések között marad, tehát a mérleg eszközoldalán fog a mérlegfordulónapi adatok között szerepelni. Ezt az összevetést adónemenként kell elvégezni, és előfordulhat, hogy az egyik...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2017. június 15.
Kapcsolódó címkék:    

Végelszámolás befejezésekor a jövedelem adói

Kérdés: 2006. 02. 28-án a társaságnak befejeződik a végelszámolása. A zárómérlegben 73 ezer forint áfakövetelés szerepel, és 73 ezer forint saját tőke. A vagyonfelosztási javaslat szerint ez lesz a felosztható vagyon a magánszemély tagok között. Adófizetési kötelezettség csak a vállalkozásból kivont jövedelem után lesz. Az APEH a 73 ezer forint áfakövetelést a megszűnés után utalja ki, de a vállalkozásból kivont jövedelem utáni szja-t és ehót átvezettetem az áfából. Kérdésem: a levonandó szja-t és ehót melyik bevallásban kell szerepeltetni a 0708-as nyomtatványon és melyik időponttal? A zárómérlegbe az szja- és eho-kötelezettséget nem kell beállítani, csak a vagyonfelosztási javaslatba?
Részlet a válaszából: […] ...időpontja a társas vállalkozás jogutód nélküli megszűnéseesetén az utolsó üzleti évéről készített mérleg, zárómérleg mérlegfordulónapja.A belföldi székhelyű társas vállalkozás jogutód nélküli megszűnése esetén azadót a társas vállalkozásnak...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2007. július 19.
Kapcsolódó címkék: