Likviditási Alap értékpapírjainak értékelése

Kérdés: Egy bank Garantált Likviditási Alap értékpapírjait vásároltuk meg év közben, amelyeket a beszerzéskor a megvásárolt árfolyamon nyilvántartásba vettünk. Negyedévente, így év végén is árfolyam-értesítőt kapunk, amelyben az aktuális árfolyamon szerepel az értékpapír értéke, egyre magasabb összegben. Év végén hogyan kell értékelni? A beszerzési ár és az aktuális érték közötti különbözetet kell-e könyvelni, és hogyan?
Részlet a válaszából: […] ...közöttkell kimutatni, illetve– a határozatlan futamidejű befektetési alap általkibocsátott befektetési jegyet, amelyet a tulajdoni részesedést jelentőbefektetések között kell szerepeltetni.Amennyiben a kérdés szerinti értékpapír az utóbbibefektetési jegyek...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2012. május 24.
Kapcsolódó címke:

Befektetési jegyek év végi értékelése

Kérdés: Nyílt, illetve zárt végű befektetési jegyeket – amelyeknek naponta változhat az árfolyama – hogyan kell 2011. december 31-én értékelni? Kapcsolódik-e hozzá társaságiadóalap-módosító tétel?
Részlet a válaszából: […] ...közöttkell kimutatni, illetve– a határozatlan futamidejű befektetési alap általkibocsátott befektetési jegyet, amelyet a tulajdoni részesedést jelentőbefektetések között kell szerepeltetni.Ezért a befektetési jegyek értékpapírok vagy részesedések,amelyek év...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2012. május 3.
Kapcsolódó címkék: