Értékpapírok nyilvántartása, kapcsolódó elszámolások

Kérdés: Befektetési szolgáltatási szerződést kötöttünk "A" értékpapír zrt.-vel. A dematerializált értékpapírokat a zrt. az ügyfélszámla részét képező értékpapírszámlán nyilvántartja és kezeli. Az ügylet tárgyát képező értékpapírokkal, illetve a fizetendő ellenértékkel, díjakkal az ügyfélszámlát megterheli. Negyedévente a számlakivonaton szerepel az eladott részvények mennyisége, pénzszámla névjelöléssel a különböző díjfizetések összege, átvezetési díjak, késedelmi pótlékok. A számlakivonaton szerepel, hogy az számlának minősül. Az ügyfélszámlát vagy annak pénzszámla részének forgalmát hol kell vezetni?
Részlet a válaszából: […] ...a 875. és 975. számla összevezetésével (a kisebb összegű átvezetésével):(T 975 – K 875) meg kell állapítani az értékesítés árfolyam-különbözetét. Ha akülönbözet a 975. számlán van, akkor árfolyamnyereség, ha a 875. számlán, akkorárfolyamveszteség lesz...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. október 15.
Kapcsolódó címkék:  

Részesedés részletre vásárlása

Kérdés: Szövetkezetünk 2001-ben részvényeket vásárolt részletre. A részvénykönyvben az átvezetés megtörtént. A részvényeket a teljes vételár kiegyenlítéséig az eladó letétbe helyezte. A részletfizetések negyedévenként esedékesek. A vásárolt részvények az adásvételi szerződés időpontjában nyilvántartásba vehetők-e, ha azok teljes vételárát még nem egyenlítettük ki?
Részlet a válaszából: […] ...a befektetés értékesítésekor kell elszámolni az eladási ár és a könyv szerinti érték különbözetében. (2001 előtt az árfolyam-különbözet realizálásának az volt a feltétele, hogy az ellenértéket részben vagy egészen megfizessék, bár az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. június 6.
Kapcsolódó címke: