Értékpapírok nyilvántartása, kapcsolódó elszámolások

Kérdés: Befektetési szolgáltatási szerződést kötöttünk "A" értékpapír zrt.-vel. A dematerializált értékpapírokat a zrt. az ügyfélszámla részét képező értékpapírszámlán nyilvántartja és kezeli. Az ügylet tárgyát képező értékpapírokkal, illetve a fizetendő ellenértékkel, díjakkal az ügyfélszámlát megterheli. Negyedévente a számlakivonaton szerepel az eladott részvények mennyisége, pénzszámla névjelöléssel a különböző díjfizetések összege, átvezetési díjak, késedelmi pótlékok. A számlakivonaton szerepel, hogy az számlának minősül. Az ügyfélszámlát vagy annak pénzszámla részének forgalmát hol kell vezetni?
Részlet a válaszából: […] ...(T 478 – K 975). Ha a zrt. ténylegesen átutalja acéghez, akkor azt pénzbevételként kell elszámolni (T 384 – K 478). Azértékpapírok értékesítésekor természetesen csökkenteni kell az értékpapírokbekerülési értékét is a pénzügyi műveletek ráfordításaként (T...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. október 15.
Kapcsolódó címkék:  

Részesedés részletre vásárlása

Kérdés: Szövetkezetünk 2001-ben részvényeket vásárolt részletre. A részvénykönyvben az átvezetés megtörtént. A részvényeket a teljes vételár kiegyenlítéséig az eladó letétbe helyezte. A részletfizetések negyedévenként esedékesek. A vásárolt részvények az adásvételi szerződés időpontjában nyilvántartásba vehetők-e, ha azok teljes vételárát még nem egyenlítettük ki?
Részlet a válaszából: […] ...számlán lévő kötelezettség csökken: T 478 – K 384.) Annál is inkább így kell eljárni, mert az eladónál 2001-től a részesedések értékesítésének árfolyamnyereségét, árfolyamveszteségét a befektetés értékesítésekor kell elszámolni az eladási ár és a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. június 6.
Kapcsolódó címke: