Cseh telephely és a magyar kft. közötti kapcsolat

Kérdés: A magyar kft.-nek Csehországban van egy raktára, ami telephelyként működik, cseh adószámmal. A telephely egyrészt Csehországban értékesít, másrészt a kft. felé is, mert a magyar hipermarket csak a kft.-től hajlandó a számlát befogadni. Hogyan kell könyvelnie a magyar kft.-nek a cseh adószámmal kiállított saját számláját, ugyanis a telephely adatait is könyvelni kell? Jelenleg a telephely kimenő számlája közösségi értékesítésként kerül Csehországban bevallásra, így a magyar könyvekben is exportárbevétel. A kft.-nél Közösségen belüli beszerzés, így az eladott áruk beszerzési értékeként is könyvelik. A kimenő és bejövő számla kompenzálásra kerül. Megfelelő a könyvelés? Ha nem, hogyan kell eljárni?
Részlet a válaszából: […] ...lévő beszerzést pedig – ekkor kell – az eladott áruk beszerzési értékeként kivezetni a 814. számlára.A cseh telephely társasági adózása szempontjából – a kérdés szerinti gazdasági esemény kapcsán – van egy cseh partnertől történt beszerzése és...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. március 22.
Kapcsolódó címkék:  

Tranzitfuvarozáshoz nyújtott szolgáltatás minősítése

Kérdés: Külföldi cég szállítmányoz-fuvaroztat vasúton, nemzetközi relációban. Magyarországon a konténerein javítást, tisztítást végeztet, majd ismét feladja vasútra. Ezt a tevékenységet Magyarországon kényszerűségből végzik. A konténerek külföldi tulajdonban vannak. Exporttevékenység-e a magyar cég szolgáltatása? Nulla áfakulccsal számlázható-e?
Részlet a válaszából: […] ...fogalmával, a konténer-javítás és -tisztítás ide sem tartozhat. A végeredmény tehát kizárásos alapon biztosan a nem nulla kulccsal adózás: az Áfa-tv. 15. §-a (4) bekezdésének c) pontja szerint a javítás teljesítési helye a szolgáltatásnyújtás...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2002. január 31.
Kapcsolódó címkék: