2023. évi áfabevallások helyesbítése

Kérdés: Sajnos munkatársaink rosszul csináltak meg egy 2023-as negyedéves áfabevallást, amit most vettünk észre. Önrevíziót hogyan nyújthatunk be? (Mind a 4 negyedév rossz.)
Áfaellenőrzés
Részlet a válaszából: […] ...adót és a megállapított önellenőrzési pótlékot az önellenőrzés benyújtásával egyidejűleg kell befizetni. Ha több, egymást követő elszámolási időszak áfabevallását azért kell önellenőrizni, mert az előző vagy korábbi elszámolási időszak téves bevallása miatt...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2024. április 11.
Kapcsolódó címkék:  

Vissza nem küldött, de kifogásolt számla elszámolása

Kérdés: Ügyfelünk 1998 nyarán a szolgáltatási szerződés egyoldalú felmondását követően leszámlázta a szerződésben szereplő felmondási időre járó díjat. A vevő tagadta a díj jogosságát, de nem küldte vissza a számla eredeti példányát. Peres eljárás kezdődött. Emiatt ügyfelünk szándékosan nem állított ki sztornószámlát, mivel a gyakorlatban a bíróság ezt a kereset jogalapja visszavonásának véli. A másodfokú bíróság kimondta, nem történt teljesítés, a vevőnek nem kell fizetnie. Ügyfelünk az adóhatóságtól kérte a befizetett áfa visszautalását, amit az adóhatóság nem teljesített, mivel azt az időszakot ellenőrzéssel már lezárta. Valóban nem lehet már visszaszerezni a befizetett adót? Lehet még sztornószámlát kiállítani? Milyen más lehetőség van?
Részlet a válaszából: […] ...rendkívüli ráfordításokközött a sztornószámla kiállításának időpontjával elszámolni (T8893 – K 467,461), amelynek összegével az elszámolási időszak társasági adójának amegállapítása során az adózás előtti eredményt növelni...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. május 26.
Kapcsolódó címke: