Befektetési jegy havonta közölt árfolyama

Kérdés: A vállalkozás OTP-s pénzpiaci befektetési jegyet vásárolt. Ismert a darabszám és a vételár, ezek szorzata a könyv szerinti érték. Az értékpapírszámla-kivonat havonta tartalmazza a darabszámot és a piaci árfolyamon számított értéket, amelyet – ismereteim szerint – nem kell könyvelni, tájékoztató adatként szolgálnak. A befektetett eszközök vagy a forgóeszközök között kell nyilvántartásba venni? (Lekötött betét helyett választotta ezt a fajta megtakarítást, de több mint egy éve nem "nyúlt" hozzá.) A vételár és a visszavásárlási ár közötti különbözetet kell majd a pénzügyi bevételek között elszámolni? Év végi leltározáskor a kivonaton szereplő darabárat ellenőrizzük, a piaci értéknek bármiben van jelentősége?
Részlet a válaszából: […] ...a forgóeszközök között kimutatott értékpapír eladási árának könyvelése: T 384, 366 – K 9752, könyv szerinti értékének kivezetése: T 8752 – K 374, az árfolyam-különbözet megállapítása a T 9752 – K 8752 számlák kisebbik összegében...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2024. május 9.
Kapcsolódó címkék:  

Különböző időpontokban beszerzett részvények elszámolása

Kérdés: A társaság vásárlás útján tulajdonosi részesedéseket szerzett. A következő évben a tulajdonolt társaságnál az eredménytartalék terhére megnövelték a jegyzett tőke összegét, emiatt a kérdező társaság is újabb részvényeket kapott. Hogyan tartsa nyilván a különböző időpontokban beszerzett részvényeket?
Részlet a válaszából: […] ...értékesítésekor az eladási ár könyvelése: T 384, 366 – K 9721;– az értékesített részvények könyv szerinti értékének kivezetése: T 8711 – K 171-173;– az értékesítés árfolyam-különbözetének megállapításához a bevételként, a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. november 21.
Kapcsolódó címkék: