Visszáru vagy visszaszámlázás

Kérdés: Társaságunk egyik beszállítójával időszakonkénti elszámolásban állapodtunk meg. Az elszámolás 21 naponta történik. Több esetben előfordul visszáru a szállító felé. A szállítónk ebben az esetben a számla kiállításánál teljesítési időpontként a tényleges visszavétel napját írja a számlára. Akonkrét eset:
- eredeti számla kelte: 10. 14., teljesítés időpontja: 11. 04., fizetési határidő: 11. 04.
- módosító számla kelte: 10. 16., teljesítés időpontja: 10. 16., fizetési határidő: 11. 06.
Az áfabevallásban az eredeti számla a 11. havi bevallásba kerül, a korrekciós számla teljesítési határideje 10. hó. A korrekciós számla teljesítési határideje megelőzi az eredeti számla teljesítési idejét. Helyesen járok el, ha mindkét számlát a 11. havi áfabevallásban szerepeltetem?
Részlet a válaszából: […] ...összkép követelményével összeegyeztethetetlen.Az eredeti eladónál vásárolt termék beszerzése történik (holott lehet, hogy korábban saját termelésű készletet értékesített), a korábban elszámolt árbevétel a visszavételkor nem módosul, de újbóli...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2020. november 26.
Kapcsolódó címkék:  

Termék-előállításhoz igénybe vett szolgáltatás az iparűzési adóalapnál

Kérdés: Ha egy ipari cég termékei előállításához alvállalkozói munkát vesz igénybe, akkor ezen tevékenységnek nincs közvetlen önköltsége, hanem csak közvetített szolgáltatása. Hogyan befolyásolja az ilyen közvetített szolgáltatások értéke az iparűzésiadó-alapot?
Részlet a válaszából: […] ...számítása során ezen jogcímeken csökkenthető a nettó árbevétel. (A saját előállítású termékekhez igénybe vett szolgáltatás a saját termelésű készlet közvetlen önköltségét növeli, annak felhasználásakor, értékesítésekor nem csökkenti a nettó árbevételt...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2001. november 22.
Kapcsolódó címkék: