Személyszállítás utazásszervezőnél

Kérdés: Utazásszervező szerződést köt személyszállításra. Szállást foglal utasai részére, ő viszont utazásszervezési szolgáltatást számláz az utas felé. Jól gondoljuk, hogy ebben az esetben nem közvetített szolgáltatásról van szó, hanem igénybe vett szolgáltatásról, emiatt nem csökkenthető az iparűzési adó alapja?
Részlet a válaszából: […] Jól gondolják! Sem a személyszállítás, sem a szállásfoglalás számlázott értéke nem kerül az utas felé továbbszámlázásra. Így sem az Szt., sem a Htv. közvetített szolgáltatással kapcsolatos követelményei nem teljesülnek.Az Áfa-tv. 212. §-a alapján az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2014. július 24.
Kapcsolódó címkék:  

Két számla egy termékértékesítésről

Kérdés: Cégünk Magyarországon bejegyzett társaság. A kft. rendelkezik közösségi adószámmal. Közösségi adószámmal nem rendelkező osztrák vevőinknek is adunk el terméket. Cégünk kért és kapott osztrák közösségi adószámot, azért, hogy ne kelljen áfával számlázni a közösségi adószámmal nem rendelkező osztrák vevőknek. Szabályos-e, ha két számlát állítunk ki egy termékértékesítésről: az egyiken cégünk az eladó magyar közösségi adószámmal és a vevő is osztrák közösségi adószámmal, az Áfa-tv. 29/A §-a alapján adómentesen, a másikon az eladó cégünk osztrák közösségi adószámmal, a vevő az osztrák vevő osztrák áfával. Hogyan kell a két számlát könyvelni? A második számlán mi a teljesítés időpontja?
Részlet a válaszából: […] ...így annakalapján könyvelni nem lehet. Az Szt. 72. §-a (2) bekezdésének a) pontja szerint azárbevétel elszámolása a vevőnek – a szerződésben meghatározott feltételek szerintiteljesítés alapján – kiállított, elküldött, a vevő által elfogadott,...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. augusztus 10.
Kapcsolódó címke: