Nem számlázott szállítás

Kérdés: 2007. évre egyik szállítónk nem küldött számlát, amelyet 2010-ben kíván pótolni. Ezzel kapcsolatosan nekünk is számlát kell kiállítani, abban az értékben ugyanarra az időszakra. Ebben az esetben kell-e áfaellenőrzést benyújtani? Hogyan kell ezt könyvelni 2010-ben? Nem minősül rendkívüli hibának?
Részlet a válaszából: […] ...önellenőrzéskeretében 2010-ben 2007. évi tételként könyvelni kell. Emiatt változhat a 2007.évi eredmény, amelynek hatására a 2007. évi társasági adót is önellenőrzéskeretében módosítani kell, függetlenül attól, hogy a hiba jelentős vagy nemjelentős összegű. (A.....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. szeptember 23.
Kapcsolódó címkék:  

Ügynöki vagy kereskedelmi tevékenység?

Kérdés: Cégünk ("A" cég) egy külföldi cég ("B" cég) megbízásából ügynöki szerződés keretében Oroszország területén vesz árut orosz cégtől ("C" cég), és azt Ukrajnában és Kínában adja el az ottani illetőségű "D" cégnek. Ezért az árrésből az "A" cég 4% ügynöki jutalékban részesül, a maradék 96% a "B" céget illeti meg. A "B" cég látja el az "A" céget a szükséges információkkal és pénzeszközökkel. Az "A" cég saját nevében köti meg az adásvételi szerződéseket a "C", illetve a "D" cégekkel, a számlázás az "A" cég és ezen cégek között történik. Az áru Magyarországon csak vámszabad területre lép be, és rögtön tovább is szállítják, az áru beszerzési árában benne van a szállítási költség is a vevőkig. Kérdésünk, hogyan kell a fenti ügyletet elszámolni, és milyen adóvonzata van, figyelemmel a 2010. évi változásokra is?
Részlet a válaszából: […] ...elszámolni!)A számviteli elszámolásokkal összhangban lévő elszámolásmellett (amikor a "B" cég is számlázza a szolgáltatását) a társasági adóalapjának megállapítása során az adózás előtti eredményt növelő-csökkentő tétel– az ügylet kapcsán – fel sem...A...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2010. február 4.
Kapcsolódó címkék: