Utólag elismert áremelés

Kérdés: Egy 2007-ben teljesített szolgáltatásra 2008 decemberében utólag elismert áremelést mely időszakra kell elszámolni? A számvitelben, a társaságiadó-alapban, az áfában mikor kell figyelembe venni a szolgáltatást nyújtónál, illetve a szolgáltatást igénybe vevőnél?
Részlet a válaszából: […] ...következően módosítani kell a társasági adó, akülönadó, a helyi iparűzési adó bevallását is.Tekintettel arra, hogy ezen tételeket csak 2008-ban (esetleg2009-ben) lehet könyvelni, az elszámolás évének könyvelési tételei közöttfognak szerepelni, mint az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. március 5.
Kapcsolódó címke:

Eltérő teljesítési időpontok

Kérdés: Egyik ügyfelünk folyamatos teljesítésű szolgáltatást végez. A szolgáltatásra vonatkozó szerződésből kiderül, hogy a felek havi számlázásban állapodtak meg, fizetési határidőként pedig a tényleges teljesítéstől számított 25. napot jelölték meg. Az Áfa-tv. szerint ez esetben a számlában a teljesítési időpontnak meg kell egyeznie a fizetési határidővel. Ügyfelünk az ez évben kibocsátott szolgáltatásokról olyan számlát állított ki, ahol a számlakiállítás kelte a hónap utolsó napja, teljesítési időpont a hónap utolsó napja, fizetési határidő a hónap utolsó napja + 25 nap. Ezeket a számlákat a hónap utolsó napjával könyveltük. Mi módon javíthatnánk az eddig kibocsátott számlák dátumait?
Részlet a válaszából: […] ...szembeni kötelezettségként: T 4798 – K 467.A számla címzettje a szolgáltatást nyújtó számlája alapján aszámla kézhezvételekor:– a szerződés szerinti teljesítés napjával (a hónap utolsónapjával) könyveli a szolgáltatásnyújtás ellenértékét: T 52 –...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. szeptember 11.
Kapcsolódó címkék: