Külföldi utazáshoz kapcsolódó áfa

Kérdés: Németországi tulajdonoshoz több esetben megbeszélésre kiutazunk, az üzemanyag- és reprezentációs jellegű költségekkel jár. Az utazás üzemanyagköltségét és áfáját üzemanyagköltségként számoljuk el a számla alapján. Az áfabevallásban Közösségen belüli kötelezettségként kimutatjuk, szállítóközösségen belüli kötelezettségeként nem, mert az áfa nem vonható le. Ebből adódóan a főkönyvi könyvelés és a bevallás áfája jelentősen eltér. Mi a helyes eljárás a számvitelben, illetve az áfabevallás készítésekor?
Részlet a válaszából: […] ...összeggel a reprezentációs költséget kellcsökkenteni.)A kérdésben leírtak azon része, amely az áfának a Közösségenbelüli kötelezettségkénti kimutatásával foglalkozik, nem világos. Azáfabevallásban a Magyarországon történő üzemanyag-vásárlás...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. október 12.
Kapcsolódó címkék:  

Tagállambeli partner marketingszolgáltatása

Kérdés: Magyarországi székhellyel rendelkező társaság EU-tagállambeli partnerétől marketingszolgáltatásról kap számlát. Közösségi adószámmal rendelkezik a külföldi fél, az áfa visszaigényelhető-e? Ha a szolgáltatást nyújtónak nincs közösségi adószáma, változik-e az ügylet adókötelezettsége?
Részlet a válaszából: […] A piackutatás, marketingszolgáltatás esetén az Áfa-tv.alapján a teljesítés helyét a szolgáltatást saját nevében megrendelő adóalanyszékhelye, telephelye határozza meg, ha a nyújtó egy másik EU-tagállambanbejegyzett adóalany. Ez esetben – tekintettel arra, hogy a...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2005. április 14.
Kapcsolódó címkék: