Értékvesztéssel csökkentett behajthatatlan követelés – áfa

Kérdés: Van egy követelés még 2015-ből 227.060 Ft értékben. 2016-ban 109.000 Ft értékvesztést elszámoltam, amivel a társaságiadó-alapot növelem. Most behajthatatlanná vált. Pénzforgalmi áfa szerint könyvelek. Hogyan kell most kivezetnem, hogy a pénzforgalmiáfa-számlámon is kivezetésre kerüljön?
Részlet a válaszából: […] ...adót az adót is tartalmazó ellenérték jóváírásakor, kézhezvételekor állapítja meg.A törvényi előírásból az következik, hogy az áfabevallásba a fizetendő adót csak az ellenérték kiegyenlítésekor, jóváírásakor kell beállítani. Ezért fizetendő áfaként a 467...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2019. május 30.
Kapcsolódó címkék:    

Peresített követelés áfája

Kérdés: Gazdasági társaság által nyújtott termékértékesítést/szolgáltatásnyújtást a számlát befogadó vevő nem ismeri el. A vevő a számlát visszaküldi a kibocsátónak, aki a számlát sztornírozza, egyidejűleg a követelését peresíti. A termékértékesítő, a szolgáltatást nyújtó társaság pernyertessége esetén melyik áfabevallásban kell a bíróság által megítélt teljesítés utáni áfát szerepeltetni? Az eredeti teljesítés szerintiben vagy a bírósági döntés jogerőre emelkedése napja szerinti bevallásban? Szaklapban megjelent szakmai vélemény szerint a vevő pernyertessége esetén a fizetendő adót visszamenőleg a teljesítés időpontját magában foglaló bevallási időszakban kell elszámolni, önellen­őrzésipótlék-fizetési kötelezettséggel!
Részlet a válaszából: […]  Nem ismerjük a kérdésben hivatkozott szaklap álláspontjánakkialakításánál figyelembe vett körülményeket, így az álláspont helyes vagyhelytelen voltát nem tudjuk megítélni. Nyilvánvalóan lehetnek olyan ismérvek,amelyeket másként kell számításba venni a pernyertes...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. december 15.
Kapcsolódó címkék: