Értékpapírok nyilvántartása, kapcsolódó elszámolások

Kérdés: Befektetési szolgáltatási szerződést kötöttünk "A" értékpapír zrt.-vel. A dematerializált értékpapírokat a zrt. az ügyfélszámla részét képező értékpapírszámlán nyilvántartja és kezeli. Az ügylet tárgyát képező értékpapírokkal, illetve a fizetendő ellenértékkel, díjakkal az ügyfélszámlát megterheli. Negyedévente a számlakivonaton szerepel az eladott részvények mennyisége, pénzszámla névjelöléssel a különböző díjfizetések összege, átvezetési díjak, késedelmi pótlékok. A számlakivonaton szerepel, hogy az számlának minősül. Az ügyfélszámlát vagy annak pénzszámla részének forgalmát hol kell vezetni?
Részlet a válaszából: […] ...értékét is a pénzügyi műveletek ráfordításaként (T 875 – K 372),majd a 875. és 975. számla összevezetésével (a kisebb összegű átvezetésével):(T 975 – K 875) meg kell állapítani az értékesítés árfolyam-különbözetét. Ha akülönbözet a 975. számlán van...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2009. október 15.
Kapcsolódó címkék:  

Idegen váltóval kapcsolatos elszámolások

Kérdés: Számpéldával kérjük bemutatni az idegen váltóval kapcsolatos számviteli elszámolást!
Részlet a válaszából: […] ...akövetelés fedezetére kapott váltóval:a) ha a kiegyenlített kötelezettség: 1400 E Ft:– a váltó könyv szerinti értékének átvezetése a szállítóiszámlára (1200 E Ft): T 454 – K 341;– a szállítói számla egyenlegének elszámolásakamatbevételként (200 E...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. szeptember 28.
Kapcsolódó címkék: