Szolgáltatással nem ellentételezett előleg

Kérdés: A kft.-nél előlegszámlákat állítanak ki a szolgáltatáshoz, majd a munkák befejeztével elszámolnak. A mostani elszámoláskor úgy alakult, hogy több lett az előleg, helyesbíteni kellett. Van, amelyek nem teljesültek, azokat sztornírozták, illetve helyesbítő számlával javították. Ezeket nem utalták vissza. Lehetséges-e, hogy az előlegszámlák helyesbítéseit kompenzálással rendezzék, vagy a következő elszámoláskor beszámítsák? Nem probléma az, hogy nem utalták vissza a bankszámlára?
Részlet a válaszából: […] ...– a kérdésben leírt esetben – nem helyesbítő számlát kell kiállítani, hanem a szerződésmódosítás során kell intézkedni a kapott/adott előleg sorsáról. Ha van már konkrét (új) szerződés, akkor hozzá kell rendelni a korábban pénzügyileg már rendezett előleget....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2015. augusztus 19.
Kapcsolódó címkék:  

Végszámla nélkül aktiválás, adóalap-csökkentés

Kérdés: A kft. 2005-ben adásvételi szerződést kötött iroda és üzlet céljára épített ingatlan megvásárlására. 2005-ben, 2006-ban a teljes vételárat kifizette, előlegszámlát kapott. A birtokbaadás 2006. május 30-i dátummal megtörtént (a beköltözés is). Végszámlát a kft. még nem kapott. A 2006. évi társasági adó megállapításakor igénybe vehető-e a kisvállalkozói adóalap-csökkentés a Tao-tv. 7. §-a (1) bekezdésének zs) pontja alapján, ha a végszámla a mérlegkészítés időpontjáig nem érkezik meg?
Részlet a válaszából: […] ...(feltételezve, hogy ahasználatbavételi engedély is rendelkezésre áll). Természetesen továbbra is kikell mutatni a beruházásra adott előlegeket mindaddig, amíg a végszámla meg nemérkezik. A Tao-tv. 7. §-a (1) bekezdésének zs) pontja alapjáncsökkenti az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2007. február 22.
Kapcsolódó címkék: