Cseh telephely és a magyar kft. közötti kapcsolat

Kérdés: A magyar kft.-nek Csehországban van egy raktára, ami telephelyként működik, cseh adószámmal. A telephely egyrészt Csehországban értékesít, másrészt a kft. felé is, mert a magyar hipermarket csak a kft.-től hajlandó a számlát befogadni. Hogyan kell könyvelnie a magyar kft.-nek a cseh adószámmal kiállított saját számláját, ugyanis a telephely adatait is könyvelni kell? Jelenleg a telephely kimenő számlája közösségi értékesítésként kerül Csehországban bevallásra, így a magyar könyvekben is exportárbevétel. A kft.-nél Közösségen belüli beszerzés, így az eladott áruk beszerzési értékeként is könyvelik. A kimenő és bejövő számla kompenzálásra kerül. Megfelelő a könyvelés? Ha nem, hogyan kell eljárni?
Részlet a válaszából: […] ...kft. felé (ami a telephelynél Közösségen belüli értékesítés, a kft.-nél pedig Közösségen belüli beszerzés), a telephelynél árbevétel a magyar kft.-nél pedig beszerzés és készlet (nem az eladott áruk beszerzési értéke). Könyvelni kell a magyar Áfa-tv....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2018. március 22.
Kapcsolódó címkék:  

Külföldi megrendelésre előállított termék

Kérdés: A kft. külföldi partnerétől előleget kapott devizában egy gyártógép elkészítésére. Az elkészült gépet a külföldi partner nem viszi ki az országból. Lehet-e export, mivel csak a géppel előállított termék megy ki az országból, amelyet a kft. külön számláz és a külföldi partner külön is fizet ki. Mi lesz a devizaelőleggel, ha a gép nem lesz a magyar kft. tulajdona?
Részlet a válaszából: […] ...alapján számlázza a külföldi partnernek a szerződésben meghatározott devizaértéken, akkor a számlázott érték elszámolható árbevételként a külföldi partner által történő átvétel, teljesítés elismerése alapján.Az új Szt. 74. §-ának (3)...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2001. május 31.
Kapcsolódó címkék: