Devizahitel-keret terhére történő elszámolások

Kérdés: Cégünknek 160 000 euró devizahitel-kerete van. A vevők euróban fizetnek, és ez a meglévő folyószámlahitel összegét csökkenti, ugyanakkor az euróban történő szállítói számlakifizetések azt növelik. Az euróbankszámlának az egyenlege folyamatosan negatív. Milyen árfolyamon kell számolnom a beérkező vevői fizetéseket, illetve a szállítóknak történő kifizetéseket? A cég az MNB-árfolyamot használja a devizás tételek elszámolásakor. A jelenlegi gyakorlat az, hogy mindkét irányú tranzakció esetén az aznapi MNB-árfolyammal történik a könyvelés. Helyes ez így?
Részlet a válaszából: […] ...az MNB általközzétett, hivatalos euróárfolyamon forintra átszámított összegben kellkönyvelni, akkor is, ha az közvetlenül az euró-devizahitelt csökkenti(árfolyam-különbözet lehet a vevői számlán, de árfolyam-különbözet lehet a márlétező devizahitel-számlán is,...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. szeptember 28.
Kapcsolódó címke:

Devizakövetelések, devizakötelezettségek árfolyam-különbözete

Kérdés: A szakmai folyóiratokban általában a devizapénztárak könyvelésével foglalkoznak. Kérjük, ismertessék a különböző devizakövetelésekhez és devizakötelezettségekhez kapcsolódó árfolyamkülönbözetek elszámolásának és könyvelésének lehetséges megoldásait!
Részlet a válaszából: […] ...(könyv szerinti) árfolyama és folyósításkori árfolyama eltéréséből adódóan (T 386 – K 9762 vagy T 8762 – K 386). Ha a társaság devizahitelből folyósítja közvetlenül az előleget devizában (T 35 – K 444, 445, 452), akkor a devizakövetelést is és...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2003. október 30.
Kapcsolódó címkék: