Késve kapott számla könyvelése


Ügyfelünk újrakönyvelési megbízást adott cégünk részére, kérte, hogy a cégét 2006. január 1-jétől könyveljük újra. Ezen feladat ellátása során megállapítottuk, hogy a kifizetett szállítói számlák közül az egyik számla hiányzik. A szállító 2007. 12. 08-i kiállítási dátummal, az eredeti, 2006. áprilisi teljesítési időponttal adta át a számlát. Melyik elszámolási időszakban kell szerepeltetni a számlát? Elkésett számlaként most, vagy az eredeti teljesítési időponttal, vagy választhatunk e két lehetőség közül?


Megjelent a Számviteli Levelekben 2008. március 20-án (171. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 3595

[…] könyvelése csak 2007. év során lehetséges, egyértelmű, hogy a 2006. évi adatokat kell – önellenőrzés keretében – módosítani. A módosításnak kihatása lehet a 2006. évi társasági adóra, de nincs kihatása a 2006. évi áfabevallásra. Ez utóbbi esetben a késve beérkező számlát – az adó megállapításához való jog elévüléséig – akkor kell az áfabevallásba […]
 
Kapcsolódó címke:
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.