Áfaellenőrzés (eva)

Kérdés: A Számviteli Levelek 252. számában az 5165. kérdésre adott válaszban a cím szerinti témával foglalkoztak. Véleményem szerint, a fenti összeget a bt. nem kapja meg a vevőtől, mert az eredeti számlán szereplő végösszeggel kell a helyes számlát kiállítani. A zárójelben lévő mondathoz kapcsolódó válasz más módon is megközelíthető.
Részlet a válaszából: […] ...adó adóalapja, és ígymódosítani kell a 2008. évi társaságiadó-bevallást, illetve a helyiiparűzésiadó-bevallást is.A leírtak szerinti helyesbítés esetén az evás bt. úgy "bukjael" az áfát, hogy a 2008. évi adózás előtti eredménye csökken annak...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. október 20.
Kapcsolódó címkék:  

Be nem jelentett devizaárfolyam használata

Kérdés: A cég könyvelője elfelejtette bejelenteni az adóhatóság felé, hogy az Áfa-tv. 80. §-a szerint a külföldi pénznemben történő számlázásainál az alkalmazandó devizaárfolyam a számviteli politikában rögzített, hivatalosan közzétett MNB-árfolyam lesz. A partner részére a mai napig is az MNB-árfolyamon történik a számlázás. Kellemetlen lenne tudatni a partnerrel, hogy rosszul számláztunk, és magasabb értékű számlát kell kifizetnie. Hogyan kerülhető el ez, hogy a belföldi partner ne bontsa fel a szerződést? Bevételünk jelentős részét ő képviseli. Lehet-e, hogy cégünk az áfát önellenőrzi, a különbözetet bevallja és megfizeti? Hogyan könyveljünk, hogy a szankciókat elkerüljük? A társaságnak Közösségen belüli és kívüli beszerzése is volt.
Részlet a válaszából: […] ...kellemetlen helyzetben van a – forintban helytelenértékadatot tartalmazó – számla kibocsátója, de nincs arra lehetősége, hogy ahelyesbítés során a partnert megkerülje. El kell ismerni a hibát, közölni, hogya hiba korrigálása nem eredményez többlet-adó-fizetést....[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2008. október 9.
Kapcsolódó címkék: