Társaságiadó-alap helytelen megállapítása


A 2004. évi társaságiadó-alapot számítási hiba miatt eltévesztettem. Az APEH felszólítására levélben helyesbítettem az érintett sorokat. Az adó összegének változását 2005-ben tudom csak könyvelni. Hogyan? Az eltérés csak néhány ezer forint, nem jelentős összegű a hiba.


Megjelent a Számviteli Levelekben 2005. október 13-án (115. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 2368

[…] adóbevallás önellenőrzéssel történő helyesbítése nélkül viszont gondot jelenthet – az adott esetben – a 2005. évi adóbevallás elkészítésénél. Számviteli szempontból egyértelmű, hogy csak önellenőrzéssel könyvelhető a 2004. évi fizetendő társasági adó módosítása, függetlenül attól, hogy mi volt a módosítás oka. Mivel a módosítást csak 2005-ben lehet könyvelni, a 891. számla elkülönített alszámláján, jelezve, hogy ez 2004. évi társaságiadó-korrekció. A 2005. évi eredménykimutatásban […]
 
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.