Szállítói analitika nem egyezik a főkönyvvel


Miként lehet számvitelileg helyesen kezelni azt a helyzetet, ha a könyvelésre átvett cég szállítói analitikája nem egyezik meg a főkönyvvel? Nyitáskor tételesen, szállítónként kell megnyitni a céget az analitika szerint, ezért a 491-es számlán különbözet adódik.


Megjelent a Számviteli Levelekben 2015. szeptember 10-én (331. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 6756

[…] javítani kell, de nem ad arra választ, hogy az analitika vagy a főkönyv adata a helyes. (A kérdező az analitikát tekinti a meghatározónak!)Természetesen az analitikus nyilvántartásoknak szoros kapcsolatban kell lenniük a főkönyvi könyveléssel (az analitika támassza alá a főkönyvi számla adatát), ezért a kettő között az értékadatok számszerű egyeztetésének a lehetőségét – a törvény szerint – biztosítani kell, a vállalati számlarendnek tartalmaznia kell a főkönyvi számla és az analitikus nyilvántartás kapcsolatát.Ha a főkönyvi számla és a kapcsolódó analitikus nyilvántartás nem egyezik meg, a könyvelésre átvett cég könyvelőjének kell az eltérés okát megkeresni. […]
 
Kapcsolódó címkék:  
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*ingyenes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.