Faktorálás költségeinek az elszámolása


Szállítói számlák faktorálására egy bankkal kötöttünk szerződést. A konstrukció menete: a bank utal a szállítónak, cégünk pedig 30 napon belül ezt az összeget visszautalja a banknak. A faktorálásért az alábbiakat fizetjük:
– faktorálási díjat;
– bankköltséget az utalás után;
– kamatot a kölcsön visszatérítéséig;
– késés esetén késedelmi kamatot.
Hogyan könyvelendő ez a konstrukció?


Megjelent a Számviteli Levelekben 2026. június 18-án (547. lapszám), a kérdés sorszáma ott: 10315

[…] kötelezettség teljesítése: T 4799 – K 384.Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjként kell könyvelni a faktorálási díjat, a bankköltséget az esedékessége (a teljesítés) időpontjával: T 532 – K 4799, 384.A fizetendő kamatot a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között kell az esedékesség időpontjával elszámolni: T 8731 […]
 
Kapcsolódó címke:
 

Elküldjük a választ e-mailen*

*
*díjmentes választ évente csak egyszer küldünk.
A *-gal megjelölt mezőket kötelező kitölteni.