Áfaellenőrzés megállapításának könyvelése

Kérdés: 2009-ben az APEH áfaellenőrzést tartott 2007. III. negyedévi bevallással kapcsolatban. Romániába búzát exportáltunk. Papírjaink alapján nem számítottunk fel áfát, mivel Közösségen belüli értékesítés volt. Utólag az APEH megállapította, hogy ezt jogtalanul tettük, mivel a román társaság nem létezik. Ezért jogtalan volt az áfa nélküli számla kibocsátása. Az ügy bíróságra került, de nem nyertünk, így a határozat jogerőre emelkedett 2010-ben, a bírság, a késedelmi pótlék, az elmaradt áfa összegét is akkor utaltuk át. Kérdésem, a 2007. évet önellenőrizni kell? Vagy csak 2010-ben a háromoszlopos beszámoló miatt? Azt hogyan kell elkészíteni? Hogyan kell kontírozni?
Részlet a válaszából: […] ...ezt a 2007. évet vagy a 2010. évetérintően kell könyvelni? Erre a válasz az, hogy a társaság 2007-ben jogszerűennem számolt el áfát a Közösségen belüli értékesítéskor. Ezen nem változtat az atény, hogy utólag kiderül, az ügylet nem minősült az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. augusztus 4.
Kapcsolódó címkék:    

Közösségen belüli közlekedésieszköz-beszerzés

Kérdés: Magyarországi székhellyel rendelkező betéti társaság EU-tagállamból akar tehergépjárművet vásárolni magyarországi értékesítésre. Milyen kötelezettségek merülnek fel, kell-e a bt. beltagjának a tevékenységben személyesen eljárni? Mi a teendő akkor, ha a bt. az EU-tagállamból megvásárolt tehergépjárművet nem belföldön, hanem más tagállamban, vagy esetleg Unión kívül kívánja értékesíteni?
Részlet a válaszából: […] Az Áfa-tv. az új közlekedési eszköz uniós beszerzésére-értékesítésérespeciális szabályokat tartalmaz. E szerint az új közlekedési eszköznek az Unióegyik tagállamából a másik tagállamba történő olyan értékesítése esetén, amelyértékesítés eredményeként az új...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2006. június 29.
Kapcsolódó címkék: