Áfaellenőrzés megállapításának könyvelése

Kérdés: 2009-ben az APEH áfaellenőrzést tartott 2007. III. negyedévi bevallással kapcsolatban. Romániába búzát exportáltunk. Papírjaink alapján nem számítottunk fel áfát, mivel Közösségen belüli értékesítés volt. Utólag az APEH megállapította, hogy ezt jogtalanul tettük, mivel a román társaság nem létezik. Ezért jogtalan volt az áfa nélküli számla kibocsátása. Az ügy bíróságra került, de nem nyertünk, így a határozat jogerőre emelkedett 2010-ben, a bírság, a késedelmi pótlék, az elmaradt áfa összegét is akkor utaltuk át. Kérdésem, a 2007. évet önellenőrizni kell? Vagy csak 2010-ben a háromoszlopos beszámoló miatt? Azt hogyan kell elkészíteni? Hogyan kell kontírozni?
Részlet a válaszából: […] ...megállapításait akkor kell könyvelni, ha azokat a társaság amérlegkészítés napjáig megismerte, nem vitatta, nem fellebbezett, illetve azjogerőssé vált. Az adott esetben az utóbbi időpont az, amikor az adóhatóságmegállapításait könyvelni kell, azaz 2010.Kérdés lehet az...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2011. augusztus 4.
Kapcsolódó címkék:    

Az ellenőrzés megállapításainak könyvelése

Kérdés: APEH-ellenőrzési jegyzőkönyvek, határozatok adóhiány-megállapításait, valamint az ezekhez kapcsolódó önellenőrzési tételeket hogyan helyes könyvelni?
Részlet a válaszából: […] ...előírásból következik, a számviteli elszámolásokban "a mérlegkészítés napjáig megismert és nem vitatott, nem fellebbezett, illetve jogerőssé vált megállapítások miatti" módosításokat rögzíteni kell és be kell mutatni. Ez az előírás független attól, hogy...[…]
Tovább a válaszhoz Válaszadás: 2001. október 25.
Kapcsolódó címkék: